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어음 분류

korea informations. 2020. 12. 8. 22:37
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어음의 분류

어음 수표 사람들은 많이들 들어봤을 것이라고 생각합니다. 수표는 간간히 많이 보았지만 어음은 실제로 말로 만들어 봤지 실제 어음이 무엇인지 잘 모르는 경우가 많습니다. 어음이란 일정한 시기에 일정한 장소에서 일정한 금액을 지불하겠다고 약속한 유가증권이다. 보통의 경우 유가증권은 상품권가같이 들고 다니면서 유통되는 원리이지만 어음은 최종적으로 받은 사람이 은행에 가서 할인을 받아야 한다. 할인이란 어음을 돈으로 교환했다고 생각하면 됩니다. 어음의 종류에는 상업어음 융통어음 대부 어음 할인어음 기업어음 담보어음 무역어음 표지어음 이 있고 또한 위탁 어음 전도금 어음 전어음 종류는 매우 다양하다. 이제 처음부터 알아보겠습니다. 상업어음은 실제의 상거래를 원인으로 하여 발행된 어음을 말합니다. 상거래는 전자상거래 또는 실제 상거래는 구분하지 않습니다. 상업어음 중에서도 상품의 판매를 원인으로 해서 발행된 어음을 상품 어음이라고 합니다. 융통어음은 아무런 원인관계없이 타인으로 하여금 제삼자로부터 자금을 융통할 수 있도록 하기 위하여 발행한 어음을 말합니다. 이 때문에 융통어음은 굉장히 주의해야 할 필요가 있다. 융통어음은 회사가 상거래를 하지 않은 채 순수 돈을 빌리기 위해 발행하는 어음이며 보통 만기가 1년 미만으로 기업어음이 대표적 경우이다. 조심해야 하는 이유는 융통어음은 순수 돈을 빌리기 위한 것이어서 회사나 기업이 힘든 시기에 원활한 공급을 위해 융통어음을 발행하는 경우가 많고 현재 금융기관은 상업어음의 할인 촉진을 통한 기업 단기운전자금의 원활한 공급과 신용질서의 건전한 발전을 위해 융통어음을 금지하고 있으나, 단기금융시장을 통한 어음할인은 대부분 융통어음을 매개로 해 이루어지고 있다. 대부 어음 대부 어음은 금융기관 등이 금전소비대차를 하는 경우 차용증 대신 차용증서와 함께 빌리는 사람에게 받는 어음을 말한다. 할인어음은 어음을 할인받았다는 것이 아니라 어음이 만기가 되어야 할인을 받을 수 있지만 할인어음은 만기 기간이 도래되기 전에 할인을 받은 어음을 말한다. 할인어음의 큰 특징은 만기가 되기 전에 받는 거이기 때문에 이자와, 기타 비용 등을 공제를 받은 후에 지급받을 수 있다. 기업어음은 기업의 신용도를 조사해 우량 적격업체가 발행하는 정 액화되어있는 융통어음이다. 만기가 발행일로부터 1년 미만인 약속어음으로서 기업이 단기자금을 용이하게 조달하기 위해 수단으로 발행하여 종합금융회사에 매각을 의뢰하고, 종합금융회사가 그 어음에 무담보 배서를 하여 투자자에게 매각한 후 그 대금을 발행기업에 인도하는 방식으로 이용된다. 기업어음은 3자간의 어음거래라고 보면 편하다. 담보어음 말 그대로 담보어음은 채무를 담보하기 위하여 발행된 어음이다. 보통의 경우 은행이 차주의 채무이행을 담보하기 위해 채무자 또는 보증인으로부터 받는 경우가 다반사이다. 쉽게 말해 채무이행에 대한 확실한 약속을 받기 위해 받는 어음이라 생각하면 된다. 무역어음은 수출할 때 발행되는 어음인데 예를 들어보겠다. 수출하는 상인인이 무역어음의 발행인 또는 지급인이라고 가정했을 때 인수 기관으로부터 환어음의 인수를 받은 후에 금융기관에서 어음을 할인 받음으로써 필요한 자금을 조달할 수 있고, 금융기관은 이어음을 다시 일반투자자에게 배서하여 할인을 받게 된다. 말이 조금 복잡할 수도 있는데 4자간 어음거래라고 보면 된다. 어음을 만든 뒤 받은 사람이 은행에 팔고 은행에서 다시 투자자에게 팔고 투자자의 돈을 처음 은행에게 판 사람에게 돌아가는 시스템이다. 표지어음은 금융기관이 할인하여 보유하고 있는 상업어음과 무역어음을 근거로 어음금액을 소액으로 분할하고 지급기간과 금리 등을 신축적으로 정해 발행한 후 일반 투자자에게 판매하는 일종의 약속어음을 표지어음이라고 한다. 위탁 어음은 발행인이 제3 자의 계산으로 발행한 어음을 말한다. 예를 들어보겠다. 내가 신용불량자여서 나의 친동생의 명의로 발행한 어음이다. 실질적으로는 내 동생과 관계가 조성된 것이어서 나는 형식적인 관계이다. 형식적인 관계는 문언을 기재하여도 어음상 그 효력은 없다. 전도금 어음은 공사의 도급 또는 물품의 제조가공을 의뢰할 때 전도금의 지급수단으로 교부하는 어음을 말한다. 예를 들어 공사를 입찰을 하여 공사를 진행해야 하는데 자금이 없어 시작을 하지 못할 때 공사를 입찰받은 사람은 어음을 발행해달라고 한다. 이럴 때 전도금 어음을 발행하여 필요한 자금조달을 하고 신용을 제공할 목적으로 교부된다. 전어음 상품의 할부 판매대금의 지급을 위해 어음 전용 당좌계정 아래 발행되는 약속어음을 말한다. 매수인이 할부대금 상당액을 각각 어음금액으로 하고 그 지급기일을 만기로 한 약속어음을 발행하여 매도인에게 교부하고, 매도인은 이어음을 할인하여 금융을 얻고 할인자는 이를 정기적으로 추심하여 대금을 회수하게 된다. 계속 언급되었던 약속어음에 대해 말해보겠습니다. 약속어음은 발행인이 일정 금액을 언제 어디에서 줄 것을 약속하고 발행한 어음입니다. 약속어음의 특징은 인수, 인수거절로 인한 상환청구 참가 인수 복본 등의 제도가 없습니다. 약속어음의 또 다른 특징은 발행을 한 후에 약속어음이 다른 사람 손으로 팔려 갔을 경우에 발행인에 대한 어음 금액 지급 청구권이 어음에 기재되어있기에 최후 소지인이 누구이든 간에 발행인이 약속된 금액을 지급해야 하는 절대적 지급 의무자가 된다. 

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